Zmiany podatkowe 2025 i przygotowanie firmy na 2026 rok

Końcówka roku to dla przedsiębiorców moment, w którym warto spojrzeć nie tylko na bieżące rozliczenia, ale również na to, jak zmiany w przepisach wpłyną na prowadzenie firmy w kolejnym roku. Rok 2025 nie przyniósł jednej rewolucyjnej reformy, jednak w praktyce podatkowej wprowadził szereg istotnych modyfikacji, które wymagają większej uważności niż dotychczas.

Najważniejsze zmiany podatkowe w 2025 roku – co miało znaczenie w praktyce

W minionym roku przedsiębiorcy musieli szczególnie zwracać uwagę na:

• sposób rozliczania składki zdrowotnej przy różnych formach opodatkowania, zwłaszcza w kontekście zmieniających się interpretacji,
• bardziej restrykcyjne podejście organów podatkowych do kwalifikowania kosztów uzyskania przychodu,
• zwiększoną liczbę czynności sprawdzających i kontroli dotyczących ewidencji oraz terminowości deklaracji,
• konieczność zachowania spójności danych raportowanych do ZUS, urzędu skarbowego i plików JPK.

W efekcie prowadzenie księgowości w 2025 roku wymagało większej dokładności i bieżącej kontroli dokumentów.

KSeF i cyfryzacja rozliczeń – realne wyzwania na 2026 rok

Największą zmianą, która wpłynie na codzienne funkcjonowanie firm w 2026 roku, będzie obowiązkowe korzystanie z Krajowego Systemu e-Faktur. Dla przedsiębiorców oznacza to:

• zmianę sposobu wystawiania i obiegu faktur sprzedażowych,
• konieczność dostosowania programów księgowych i systemów sprzedażowych,
• większą automatyzację procesów, ale jednocześnie mniejszą tolerancję na błędy formalne.

Dodatkowo administracja skarbowa coraz szerzej wykorzystuje analizę danych, co sprawia, że niespójności w raportowaniu są szybciej wychwytywane niż w poprzednich latach.

Jak przygotować firmę na 2026 rok podatkowy

Aby wejść w nowy rok bez ryzyka niepotrzebnych korekt i zaległości, warto jeszcze przed zamknięciem roku:

• przeanalizować obecną formę opodatkowania pod kątem planowanych dochodów,
• uporządkować dokumentację kosztową i przychodową,
• sprawdzić poprawność ewidencji VAT oraz podatku dochodowego,
• zaplanować zmiany organizacyjne i techniczne związane z wdrożeniem KSeF.

Takie działania pozwalają ograniczyć ryzyko błędów i dają większą kontrolę nad obciążeniami podatkowymi w 2026 roku.